第一章  總則

　　第一條  為進一步加強預算績效管理，提高委機關預算績效目標管理的科學性、規范性和有效性，根據《中華人民共和國預算法》《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》（國發〔2014〕45號）、《財政廳關于印發<四川省省級預算績效目標管理辦法＞的通知》（川財績〔2018〕5號）、《南充市財政局關于印發<南充市市級預算績效目標管理暫行辦法>的通知》（南財預〔2018〕19號）等文件規定，結合工作實際，制定本辦法。

　　第二條  績效目標是指財政預算資金計劃在一定期限內達到的產出和效果?？冃繕耸墙ㄔO項目庫、編制部門預算、實施績效監控、開展績效評價的重要基礎和依據。

　?。ㄒ唬┌凑疹A算支出的范圍和內容劃分，包括基本支出績效目標、項目支出績效目標和部門整體支出績效目標。

　　基本支出績效目標，是指市級部門預算中安排的基本支出在一定期限內對本部門正常運轉的預期保障程度?；局С隹冃繕思{入部門整體支出績效目標統籌考慮，不單獨編制。

　　項目支出績效目標，是指市級部門依據部門職責和事業發展要求，使用預算安排的項目資金在一定期限內預期達到的產出和效果。包括部門預算項目績效目標和專項預算項目績效目標。

　　部門整體支出績效目標,是指市級部門及其所屬單位按照確定的職責，使用全部部門預算資金在一定期限內預期達到的總體產出和效果。

　?。ǘ┌凑諘r效性劃分，包括中長期績效目標和年度績效目標。

　　中長期績效目標是指市級部門預算資金在跨度多年的計劃期內預期達到的產出和效果。年度績效目標是指市級部門預算資金在一個預算年度內預期達到的產出和效果。

　　第三條  績效目標管理對象是市委政法委納入市級預算管理的全部資金。

　　第四條  按職能組織實施預算績效目標管理，建立分工明確的預算績效目標管理機制。

　　辦公室負責組織、指導各預算資金績效目標的編制和審核，各業務科室負責其管理的預算資金績效目標的具體編制。

　　第二章  績效目標的編制

　　第五條  績效目標按照“誰申請資金，誰編制目標”的原則和規定的方法、程序科學合理編制?？冃繕艘芮逦从愁A算資金的預期產出和效果，并以相應的績效指標予以細化、量化描述。

　　第六條  績效目標編制內容，主要包括設定預期目標、制定績效指標和確定績效指標值。

　　預期目標要能清晰反映預算資金的預期產出和預期效果，并以相應的績效指標予以細化和量化。

　　績效指標是對預期目標的細化和量化描述，主要包括完成指標、效益指標和滿意度指標等。

　　績效指標值是績效指標的具體表現，通常用可衡量的標準、數值、比率等來表示，確定指標值時主要依據或參考歷史標準、行業標準、計劃標準等績效標準。

　　第七條  績效目標編制要求

　?。ㄒ唬┲赶蛎鞔_?？冃繕艘蠂窠洕蜕鐣l展規劃、部門職能及事業發展規劃等要求，并與相應的資金使用內容、范圍、方向、效果等緊密相關。

　?。ǘ┘毣炕??？冃繕藨攺臄盗?、質量、成本、時效以及經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響、滿意度等方面進行細化，盡量進行定量表述。不能量化表述的，可采用定性表述，但應具有可衡量性。

　?。ㄈ┖侠砜尚?。設定績效目標時要經過調查研究和科學論證，符合客觀實際，能夠在一定期限內如期實現。

　?。ㄋ模┫鄳ヅ??？冃繕艘c計劃期內的任務數或計劃數相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配。

　　第八條  績效目標編制依據

　?。ㄒ唬﹪蚁嚓P法律、法規和規章制度，黨和國家的方針政策；

　?。ǘ﹪窠洕蜕鐣l展規劃；

　?。ㄈ┎块T職能、中長期發展規劃、年度工作計劃、項目規劃；

　?。ㄋ模┲衅谪斦巹澕澳甓阮A算管理要求；

　?。ㄎ澹┫嚓P歷史數據、行業標準、計劃標準等；

　?。┓县斦块T要求的其他依據。

　　第九條  績效目標編制方法

　?。ㄒ唬╉椖恐С隹冃繕说木幹?。

　　1.對項目的功能進行梳理，包括政策依據、資金性質、支持范圍、實施內容、工作任務、政策對象等，明確項目的功能特性。

　　2.依據項目的功能特性，預計項目實施在一定時期內所要達到的總體產出和效果，確定項目所要實現的目標，并以定量和定性相結合的方式進行表述。

　　3.對項目支出目標進行細化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標預期實現程度的關鍵性指標，并將其確定為相應的績效指標。部門預算項目應明確年度績效目標，專項預算項目應同時明確中長期績效目標和年度績效目標。

　　4.通過收集相關基準數據，確定績效標準，結合項目預期進展、預計投入等情況，確定績效指標的具體數值，填列《部門預算項目支出績效目標申報表》（附件1）、《專項預算項目支出績效目標申報表》（附件2）。

　?。ǘ┎块T整體支出績效目標的編制。

　　1.對市級部門的職能進行梳理，確定部門的各項具體工作職責。

　　2.結合部門中長期規劃和年度工作計劃，明確年度主要工作任務，預計部門在本年度內履職所要達到的總體產出和效果,將其確定為部門整體支出績效目標，以定量和定性相結合的方式進行表述。

　　3.通過收集相關基準數據，確定績效標準，結合職責履行和履職效果，確定績效指標的具體數值，填列《部門整體支出績效目標申報表》（附件3）。

　　第十條  績效目標編報程序

　?。ㄒ唬┥暾堫A算資金的科室按照要求編制績效目標。

　?。ǘ┺k公室審核、匯總績效目標，隨同本單位預算提交市財政局。

　?。ㄈ└鶕胸斦謱徍艘庖妼冃繕诉M行修改完善后報送市財政局。

　　第三章  績效目標的審核

　　第十一條  績效目標按照“誰分配資金，誰審核目標”的原則，由市財政局和市級部門按照預算管理職能職責和預算管理級次進行審核?？冃繕藢徍耸遣块T預算審核的重要組成部分。根據工作需要，績效目標可以購買服務方式委托第三方予以審核。審核符合要求后，績效目標方可進入項目庫，并進入預算編審流程。

　　第十二條  績效目標審核內容

　?。ㄒ唬┫嚓P性審核，包括目標相關性和指標科學性。審核總體目標是否符合國家法律法規、國民經濟和社會發展規劃要求，與本部門職能、發展規劃和工作計劃是否密切相關；績效指標是否全面、充分、細化、量化，難以量化的，定性描述是否充分、具體，是否選取了最能體現總體目標實現程度的關鍵指標并明確了具體指標值。

　?。ǘ┩暾詫徍?，包括規范完整性和明確清晰性。審核績效目標填報格式是否規范，內容是否完整、準確、詳實，是否無缺項、錯項；績效目標是否明確、清晰，是否能夠反映項目主要情況，是否對項目預期產出和效果進行了充分、恰當的描述。

　?。ㄈ┻m當性審核，包括績效合理性和資金匹配性。審核預期績效是否顯著，是否能夠體現實際產出和效果的明顯改善，是否符合行業正常水平或事業發展規律；與其他同類項目相比，預期績效是否合理；績效目標與項目資金量、使用方向等是否匹配,在既定資金規模下，績效目標是否過高或過低；或要完成既定績效目標，資金規模是否過大或過小。

　?。ㄋ模┛尚行詫徍?，包括實現可能性和條件充分性。審核績效目標是否經過充分調查研究、論證和合理測算，實現的可能性是否充分；項目實施方案是否合理，項目實施單位的組織實施能力和條件是否充分，內部控制是否規范，管理制度是否健全。

　　第十三條  績效目標審核程序

　?。ㄒ唬┺k公室對績效目標從相關性、完整性、適當性和可行性等方面進行實質性審核，提出審核意見并反饋，確?？冃繕讼嚓P內容及指標值的科學、準確和合理。業務科室根據審核意見進行修改完善，重新提交辦公室，審核通過后由辦公室按程序報送市財政局。

　?。ǘ┦胸斦謱徍?。市財政局對市級部門報送的績效目標進行科學性、合理性和規范性審核，提出審核意見并反饋。市級部門根據市財政局審核意見進行修改完善，重新報送市財政局審核。其中：對重大工程建設項目（如投資額大于2000萬元）財政支出績效目標審核，應征求財政投資評審中心意見。市財政局根據績效目標審核情況提出預算安排意見下達市級部門。

　　第四章  績效目標的批復、調整與應用

　　第十四條  按照“誰批復預算，誰批復目標”的原則，市財政局在批復預算時，一并批復績效目標。

　　第十五條  績效目標確定后，一般不予調整。預算執行中因特殊原因確需調整的，應按照績效目標管理要求和預算調整流程報批。

　　第十六條  應按照批復的績效目標組織預算執行、開展績效監控、績效自評和績效評價。

　?。ㄒ唬┛冃ПO控。預算執行中，市財政局、市級部門及其內設機構或下屬單位應對資金運行狀況和績效目標預期實現程度開展績效監控，及時發現并糾正績效運行中存在的問題，確?？冃繕巳缙趯崿F。對績效監控中發現績效目標無法實現的項目，要通過中期評估予以及時調整。

　?。ǘ┛冃ё栽u。預算執行結束后，應按要求開展績效自評，填報《項目支出績效目標自評表》（附件4）、《部門整體支出績效目標自評表》（附件5）,如實反映預算執行情況、目標實際完成情況、實際完成指標值等，并形成相應的自評結果，作為部門預、決算的組成內容和以后年度預算申請、安排的重要基礎。

　　第十七條  應按照有關法律、法規要求，依法依規將有關績效目標隨同部門預算予以公開。

　　第五章  附則

　　第十八條  本辦法由辦公室負責解釋。

　　第十九條  本辦法自印發之日起施行。本辦法執行期間，中央、省、市對預算績效目標管理有新規定的，從其規定。

　　附件：1.部門預算項目支出績效目標申報表

　　          2.專項預算項目支出績效目標申報表

　　          3.部門整體支出績效目標申報表

　　          4.項目支出績效目標自評表

　　          5.部門整體支出績效目標自評表